Esquema o Figura impositiva
¿Qué figura impositiva conviene para iniciar mi emprendimiento?
INICIA TU EMPRESA
Al iniciar un emprendimiento o start-up, una de las primeras consultas que nos realizan es bajo que esquema impositivo / contable conviene llevarlo a cabo.
Para dar respuesta a esa consulta, se deben analizar diversos factores, entre los cuales se encuentran tamaño del emprendimiento, cantidad de personas involucradas, facturación proyectada, tipo de inversores, etc. A continuación te dejamos un cuadro que trata de simplificar esta cuestión para que tengas como guia.
Recomendaciones
Monotributo:
Ideal para freelancers, profesionales y pequeñas actividades con baja facturación, que buscan simplicidad y bajos costos administrativos.
Mas info en Régimen monotributo
Responsable Inscripto:
Mejor opción para personas en crecimiento y con mayores ingresos que requieren más flexibilidad en facturación y mayor credibilidad ante terceros.
Sociedad SAS:
Perfecto para start ups, emprendedores y pymes/empresas que quieren una imagen moderna, flexible a un costo conveniente.
Sociedad (SRL, SA, etc.):
Adecuado para proyectos grandes, con socios, que requieren separación patrimonial, acceso a financiamiento y con altas expectativas de expansión.
Consultar con un contador o asesor fiscal te permitirá tomar una decisión más informada y adecuada a las necesidades y características específicas de tu negocio.
Comparación de esquemas o Figuras Impositivas
| Aspecto | Monotributo | Responsable Inscripto | Sociedad SAS | Sociedad (SRL,SA, etc.) |
|---|---|---|---|---|
| Simplicidad administrativa | Alta | Media | Media | Baja |
| Costos administrativos | Bajos | Moderados | Moderados | Altos |
| Límites de facturación | Sí (varían según categoría) | No | No | No |
| Carga impositiva | Fija y baja | Variable y más alta | Variable y más alta | Variable y compleja |
| Obligaciones fiscales | Sencillas (monotributo mensual) | Complejas (declaraciones mensuales, anuales) | Complejas (declaraciones mensuales, anuales) | Muy complejas (auditorías, declaraciones, balances) |
| Acceso a financiamiento | Limitado | Mayor que el monotributo | Alto | Alto |
| Credibilidad ante terceros | Menor | Mayor | Alta | Alta |
| Responsabilidad patrimonial | Personal | Personal | Limitada al capital aportado | Limitada al capital aportado |
| Costos de constitución | N/A | N/A | Bajos | Altos (notarios, registros) |
| Posibilidad de expansión | Limitada | Moderada | Alta | Alta |
| Acceso a beneficios fiscales | Limitado | Más acceso (según actividad y régimen) | Mayor acceso | Mayor acceso |
| Flexibilidad operativa | Alta | Moderada | Moderada | Baja |
| Requisitos de contabilidad | Básicos | Detallados | Detallados | Muy detallados |
| Participación de socios | No | No | Sí | Sí |
| Permanencia en el régimen | Hasta alcanzar el límite de facturación | Permanente | Permanente | Permanente |
| Facilidad de cambio de régimen | Relativamente sencilla | N/A | N/A | Compleja |
| Asistencia profesional necesaria | Baja | Media | Media | Alta |
| Recomendado para | Pequeñas actividades, freelancers | Empresas en crecimiento, ingresos mayores | Pymes, start ups, capital emprendedor | Proyectos grandes, con socios y perspectivas de expansión |
| Aspecto | Monotributo |
|---|---|
| Simplicidad administrativa | Alta |
| Costos administrativos | Bajos |
| Límites de facturación | Sí (varían según categoría) |
| Carga impositiva | Fija y baja |
| Obligaciones fiscales | Sencillas (monotributo mensual) |
| Acceso a financiamiento | Limitado |
| Credibilidad ante terceros | Menor |
| Responsabilidad patrimonial | Personal |
| Costos de constitución | Muy bajos |
| Posibilidad de expansión | Limitada |
| Acceso a beneficios fiscales | Limitado |
| Flexibilidad operativa | Alta |
| Requisitos de contabilidad | Básicos |
| Participación de socios | No |
| Permanencia en el régimen | Hasta alcanzar el límite de facturación |
| Facilidad de cambio de régimen | Relativamente sencilla |
| Asistencia profesional necesaria | Baja |
| Recomendado para | Pequeñas actividades, freelancers |
| Aspecto | Responsable Inscripto |
|---|---|
| Simplicidad administrativa | Media |
| Costos administrativos | Moderados |
| Límites de facturación | No |
| Carga impositiva | Variable y más alta |
| Obligaciones fiscales | Complejas (declaraciones mensuales, anuales) |
| Acceso a financiamiento | Mayor que el monotributo |
| Credibilidad ante terceros | Mayor |
| Responsabilidad patrimonial | Personal |
| Costos de constitución | N/A |
| Posibilidad de expansión | Moderada |
| Acceso a beneficios fiscales | Más acceso (según actividad y régimen) |
| Flexibilidad operativa | Moderada |
| Requisitos de contabilidad | Detallados |
| Participación de socios | No |
| Permanencia en el régimen | Permanente |
| Facilidad de cambio de régimen | N/A |
| Asistencia profesional necesaria | Media |
| Recomendado para | Empresas en crecimiento, ingresos mayores |
| Aspecto | Sociedad SAS |
|---|---|
| Simplicidad administrativa | Media |
| Costos administrativos | Moderados |
| Límites de facturación | No |
| Carga impositiva | Variable y más alta |
| Obligaciones fiscales | Complejas (declaraciones mensuales, anuales) |
| Acceso a financiamiento | Alto |
| Credibilidad ante terceros | Alta |
| Responsabilidad patrimonial | Limitada al capital aportado |
| Costos de constitución | Bajos |
| Posibilidad de expansión | Alta |
| Acceso a beneficios fiscales | Mayor acceso |
| Flexibilidad operativa | Moderada |
| Requisitos de contabilidad | Detallados |
| Participación de socios | Sí |
| Permanencia en el régimen | Permanente |
| Facilidad de cambio de régimen | N/A |
| Asistencia profesional necesaria | Media |
| Recomendado para | Pymes, start ups, capital emprendedor |
| Aspecto | Sociedad (SRL, SA, etc.) |
|---|---|
| Simplicidad administrativa | Baja |
| Costos administrativos | Altos |
| Límites de facturación | No |
| Carga impositiva | Variable y compleja |
| Obligaciones fiscales | Muy complejas (auditorías, declaraciones, balances) |
| Acceso a financiamiento | Alto |
| Credibilidad ante terceros | Alta |
| Responsabilidad patrimonial | Limitada al capital aportado |
| Costos de constitución | Altos (notarios, registros) |
| Posibilidad de expansión | Alta |
| Acceso a beneficios fiscales | Mayor acceso (según tipo de sociedad) |
| Flexibilidad operativa | Baja |
| Requisitos de contabilidad | Muy detallados |
| Participación de socios | Sí |
| Permanencia en el régimen | Permanente |
| Facilidad de cambio de régimen | Compleja |
| Asistencia profesional necesaria | Alta |
| Recomendado para | Proyectos grandes, con socios y perspectivas de expansión |